Управление уровнем дебиторской задолженности ОАО "ЭЛТРА»

Факторинг включает в себя комплекс мероприятий:

первоначальный анализ и последующий мониторинг рисков, связанных с покупателями товаров и услуг;

предоставление денежных средств на пополнение оборотных средств;

учет и контроль расчетов с покупателями и заказчиками;

мероприятия, направленные на своевременную оплату дебиторской задолженности;

прием и обработка платежей покупателей и заказчиков.

Факторинг позволяет получить финансирование по ставкам сопоставимым со ставками классического кредитования, при этом без предоставления залога.

В обеспечение предоставляемых денежных средств предприятие уступает банку права требования к покупателям ваших товаров и услуг (дебиторам).

Факторинг позволяет получить финансирование, при котором совокупные (включающие все комиссии) затраты составят 1,2-1,5%* в месяц от суммы поставки.

Факторинг позволяет увеличивать объемы финансирования по мере роста бизнеса, при этом эта операция может происходить в рамках единожды заключенного Генерального соглашения о факторинговом обслуживании (которое является бессрочным) без предоставления дополнительных документов.

Процесс предоставления и возврата денежных средств выглядит следующим образом:

Банк заключает с предприятием Генеральное соглашение о факторинговом обслуживании. Предприятие производит отгрузку товара или выполнение услуг.

Предприятие отправляет в банк документы, подтверждающие передачу товара покупателю (транспортной компании) или выполнение работ (накладные, акты приема-передачи и.т.д.), и заявку по электронной почте.

В тот же день предприятие получает на свой расчетный счет от 70% до 90% от стоимости товара или услуг и в тот же день может осуществить необходимые платежи.

Покупатель или заказчик осуществляет оплату своей задолженности по контракту в адрес банка в размере 100% от стоимости товара (услуг).

Банк возвращает остаток от поступивших денежных средств за вычетом предоставленного ранее финансирования и комиссионного вознаграждения.

Факторинговые операции применяются в России с декабря 1989 года и рекомендуются двух видов:

Выкуп задолженности производится по акцептованному платежному требованию плательщиком на стадии получения продавцом извещения об отсутствии средств;

Выкуп задолженности производится на стадии представления платежных документов на инкассо в банк продавца, в этом случае продавец в качестве получателя средств заранее указывает в платежных документах реквизиты банка - посредника.

Основным дебитором ОАО «ЭЛТРА» является ЗАО Концерн «ПРАМО», на конец 2011 года его задолженность перед предприятием составляла 75777 тыс. руб.

Необходимо реализовать дебиторскую задолженность Тверскому филиалу Сбербанка РФ. Комиссионный % за обслуживание данной операции составляет 1,2 %.

За счет полученных денежных средств предприятие погасит долгосрочный займ в размере 75000 тыс. руб., процент по займу составляет 11,5 % годовых. Дополнительная валовая прибыль от проведения мероприятия составит (75000 тыс. руб. * (11,5 % - 1,2 %)) = 7725 тыс. руб. Дополнительная чистая прибыль в результате мероприятия составит 6039 тыс. руб.

В результате мероприятия показатели финансово - хозяйственной деятельности будут иметь вид:

Таблица 39. Динамика рентабельности активов ОАО «ЭЛТРА» в 2011 г. и по расчету при управлении уровнем дебиторской задолженности

Еще статьи по экономике

Социально-экономическое положение Ярославля
На сегодняшний день Ярославль является одним из активно развивающихся регионов центральной России. Ярославль основан в 1010 году и к настоящему времени является административным центром Ярославско ...

Анализ объема продаж продукции на примере ОАО Молочный комбинат Южно-Сахалинский
Успех или неуспех хозяйствующего субъекта зависит от того, насколько тщательно изучены и определены уровень, характер, структура спроса и тенденции его изменения. Результаты исследования рынка кл ...

Социальная политика государства в области здравоохранения
Основной целью функционирования любой экономической системы несомненно является создание качественных условий для жизни и неустойчивой трудовой деятельности населения, а также ликвидация бедности ...