Анализ использования трудовых ресурсов и их оплаты

Благодаря мероприятиям по повышению производительности оборудования, предприятие смогло сократить численность персонала, не испытывая при этом потерь в производительности труда, а лишь повышая её.

Анализ использования фонда оплаты труда

По фонду оплаты труда устанавливают абсолютное и относительное отклонение. Абсолютное отклонение фонда оплаты труда рассчитывается по формуле:

, (3.42)

где и - фонд оплаты труда по отчету и по плану, тыс. руб.

= 358225 - 344776 = 13449 тыс. руб.

Относительное отклонение определяется следующим образом:

, (3.43)

где - коэффициент перевыполнения плана, 1,065 %

- коэффициент корректировки ФОТ за каждый % перевыполнения плана, =0,7

358225 - 344776 (100+0,065*0,7)/100 = 13292,15 тыс. руб.

Следовательно, на предприятии имеется перерасход в использовании ФЗП в размере 1107,68 тыс. руб.

На абсолютное отклонение влияют два фактор: численность по категориям работающих и их средняя заработная плата. Результаты анализа использования фонда оплаты труда сводятся в таблицу 3.9

Таблица 3.9 - Расчет влияния на фонд заработной платы изменения численности и средней заработной платы.

Категория персонала

План

Отчет

Отклонения

Среднесписочная численность, чел.

Средняя заработная плата, руб./чел.

Фонд заработной платы, тыс. руб.

Среднесписочная численность, чел.

Средняя заработная плата, руб./чел.

Фонд заработной платы, тыс. руб.

За счет численности, тыс. руб.

За счет средней заработной платы, тыс. руб.

общее

ППП, в т. ч:

1346

256148,30

344776

1260

284305,27

358225

-22028,75

35477,78

13 449,03

руководители

87

35660

37229

87

38326

40012

0,00

231,95

2 783,42

специалисты

8

35551

3413

8

36547

3509

0,00

7,97

95,64

служащие

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

рабочие

1251

20259

304134

1165

22511

314704

-1742,31

2623,14

10 569,97

Перейти на страницу: 1 2 3

Еще статьи по экономике

Анализ себестоимости продукции дойного стада
Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности сельскохозяйственного производства. В нем систематизируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируютс ...

Современные методы организации производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности субъектов хозяйствования
Учебно-ознакомительная практика является важной составной частью подготовки специалистов-экономистов, продолжением учебного процесса в производственных условиях. Практика направлена на закреплени ...

Анализ материальных ресурсов
Необходимым условием организации производства продукции является обеспечение его материальными ресурсами: сырьем, материалами, топливом, энергией, полуфабрикатами и т.д. Стоимость материа ...