Понятие кредитоспособности и ее характерные черты

Проблемы анализа кредитоспособности покупателя не может быть отнесена к числу достаточно разработанных. Так, в уточнении может нуждаться сам термин «кредитоспособность». Наиболее распространен такой его смысл: способность покупателя полностью и в срок рассчитаться по собственным долговым обязательствам, которое делает его неотличимым от иного термина - «платежеспособность».

Однако в определении понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность» имеются отличия. Платежеспособность - это возможность и способность вовремя погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется только лишь возможностью загасить кредиторскую задолженность. Кредитоспособность - понятие больше узкое. Следовательно, кредитной организации, чтобы решиться выдавать ли данному покупателю, следует увериться в его кредитоспособности, не обязательно разглядывая вопрос в более широком моменте (не смотря на то, что когда покупатель платежеспособен, то это может включать в себя и его кредитоспособность). Что же может касаться задолженности, то она, кроме названного, имеет еще три источника погашения:

. выручка от реализации имущества, которое принято кредитной организации в залог по ссуде

. гарантия иного банка либо другого предприятия

. страховые покрытия.

Таким образом, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное либо хоть частичное их покрытие даже в случаях, в то время как покупатель оказывается неплатежеспособным в простом смысле данного слова.

Используемые в наше время и рекомендованные методы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности покупателя в предшествующем периоде.

При всем значении данной оценки, она не может исчерпывающем образом характеризовать кредитоспособность покупателя в грядущем периоде. При применении главным образом данных отчетности оценка платежеспособности и денежной устойчивости покупателя рассматривается лишь как предварительная.

При оценке кредитоспособности надо учесть грядущие изменения конъюнктуры, учитывать возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и грядущих изменений платежеспособного вопроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на повышении затрат покупателей, а соответственно и на их кредитоспособности и это надо учесть при оценке кредитоспособности. Состояние платежной дисциплины покупателя имеет большое значение для характеристики его кредитоспособности.

При оценке кредитоспособности покупателя необходимо рассматривать неуплату, включая суммы просроченных платежей, а не распределять их в разные виды кредиторской задолженности. Увеличение уровня покупателей связано с умножением их ответственности за своевременное тушение ссуд и к тому же усиление требовательности кредитных организаций при даче кредита.

Кредитоспособность покупателя зависит от многих факторов. Уже это само означает трудность и должно подлежать оценке и вычислению. К сему следует добавлять необходимость определения относительного «веса» любого фактора для состояния кредитоспособности, а это тоже очень непросто.

Еще сложнее оценивать возможности изменений всех факторов и обстоятельств, которые могут установить кредитоспособность покупателя в грядущий период. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее агентов, измерить и оценить значение которых в цифрах становится нереальным. Это может касаться в первую очередь морального облика покупателя, но не только его. Соответствующие выводы не могут быть признаны достоверными. В дореволюционное время для учета морального облика клиента можно было учитывать даже прошлое покупателя и прошлое его совладельцев в деле, а также и иных лиц либо в тесной рабочий связи с которыми он состоит. Также значительные сложности порождаются инфляцией, которая искажает показатели, которые характеризуют возможности погашения задолженности, и отличной динамикой объема оборота и оценкой остатков.

Объективная оценка финансовой устойчивости покупателя и учет вероятных рисков по финансовым операциям дают возможность кредитной организации действенно руководить ресурсами и получать определенную прибыль. По данным американских аналитиков 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате неэффективного анализа финансового местоположения покупателя на предварительной ступени переговоров.

Еще статьи по экономике

Социально-экономические последствия безработицы и методы ее преодоления
Новые условия хозяйствования, обусловленные началом экономического роста в России, поставили перед экономической наукой и практикой много сложных и принципиально новых проблем, требующих своего ос ...

Управление себестоимостью продукции на ЗАО Гусевской хрустальный завод
Исследование экономических процессов начинается с отдельного хозяйственного факта, явления, ситуации, которые в совокупности и представляют хозяйственный процесс, выражающий сущность хозяйственн ...

Составление проекта на разведку месторождения полезного ископаемого
Целью курсовой работы по организации производства является развитие навыков по разработке технико-экономических показателей, обоснованию и выбору технических средств, методики работ, оптималь ...