Анализ финансовой устойчивости и ликвидности баланса ООО «Элит»

Определение минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности направлено на установление нижнего предела остатка необходимых денежных активов в национальной и иностранной валютах (в процессе расчетов иностранная валюта пересчитывается по определенному курсу в национальную)

Так, в соответствии с моделью Баумоля, остатки денежных активов определяются в следующих размерах:

При этом рассчитывается:

1. Оптимальный остаток ДА

(3.2)

Где Ода- общий расход денежных активов в предстоящем периоде;

Рк - средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с краткосрочными финансовыми вложениями;

r - ставка процента по краткосрочным финансовым вложениям в рассматриваемом периоде.

тыс. руб.

. Средний остаток денежных активов в соответствии с этой моделью планируется как половина оптимального (максимального) их остатка: Q’.

Q’ = 855295, 3 руб. / 2 = 427,6 тыс. руб.

Таким образом, сумма в размере 855,3 тыс. руб. является оптимальным остатком денежных активов в планируемом периоде, в соответствии с этой моделью, средний остаток денежных средств будет составлять 427,6 тыс. руб., что в свою очередь является таким размером средних запасов денежных активов, который будет обеспечивать сочетание необходимой платежеспособности с возможностью получения дополнительной прибыли.

Оценка реального состояния дебиторской задолженности, то есть оценка вероятности безнадежных долгов - один из важнейших вопросов управления оборотными активами на нашем предприятии, так как в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит ее увеличение.

На уровень дебиторской задолженности влияют следующие основные факторы:

- оценка и классификация покупателей в зависимости от вида продукции, объема закупок, платежеспособности клиентов и предполагаемых условий оплаты;

- контроль расчетов с дебиторами, оценка реального состояния дебиторской задолженности [27, с.352].

Решить данную проблему возможно следующими путями:

. Вести ежедневный оперативный контроль за поступающими средствами по каждому конкретному плательщику. При активной работе в предложенном направлении можно добиться сокращения дебиторской задолженности.

2. Оценка реального состояния дебиторской задолженности ведется отдельно по группам дебиторской задолженности с различными сроками возникновения.

Оценим ее по результатам, приведенным в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Оценка реального состояния дебиторской задолженности ООО «Элит»

Еще статьи по экономике

Содержание новой экономической политики в Уральском регионе
Актуальность темы работы состоит в том, что внимания заслуживает изучение не только центрального аппарата управления промышленностью, но и регионального в условиях первых экономических эксперимент ...

Анализ использования заработной платы организации
Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что перед бухгалтером ежедневно возникает масса переплетённых между собой вопросов относительно труда и начисления заработной платы. ...

Анализ и учет основных средств (на примере ОАО Кирово-Чепецкий хлебокомбинат)
В современных экономических условиях эффективное функционирование предприятия любой организационно-правовой формы вне зависимости от видов деятельности является обязательным условием его существов ...